麒盛科技股份有限公司

　　1、報告期內(nèi)，麒盛科技主要客戶高度集中，前三大客戶銷售收入占比合計超過70%。請發(fā)行人代表說明：（1）對前三大客戶銷售產(chǎn)品的數(shù)量、金額及占比，其他供應(yīng)商情況，銷售價格是否存在較大差異，定價依據(jù)及其公允性，發(fā)行人的核心競爭優(yōu)勢；（2）對主要客戶是否存在重大依賴，客戶高度集中是否符合行業(yè)慣例，與同行業(yè)可比公司情況是否一致；（3）2018年對舒達席夢思、泰普爾絲漣銷售收入大幅增長的原因及合理性，報告期內(nèi)對好市多銷售收入持續(xù)下滑的原因，與主要客戶合作關(guān)系的穩(wěn)定性、銷售收入的可持續(xù)性；（4）2019年1-6月營業(yè)收入下滑但扣非后歸母凈利潤卻增長的原因及合理性，未來業(yè)績增長的可持續(xù)性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　2、報告期內(nèi)，麒盛科技美國市場收入占比均在80%以上。中美貿(mào)易摩擦以來，其主要產(chǎn)品已被列入加征關(guān)稅清單當(dāng)中。請發(fā)行人代表說明：（1）與美國主要客戶關(guān)于加征關(guān)稅的溝通協(xié)商及分擔(dān)情況，相關(guān)約定的主要形式和效力，是否具有穩(wěn)定性、可持續(xù)性；（2）加征關(guān)稅前后售價、成本、毛利率及訂單變化情況，對發(fā)行人目前及未來的經(jīng)營狀況、主要財務(wù)數(shù)據(jù)的具體影響；（3）發(fā)行人擬采取的應(yīng)對措施；計劃在越南實現(xiàn)部分產(chǎn)品海外生產(chǎn)的具體安排和計劃，面臨的風(fēng)險和障礙；是否可以有效規(guī)避加征關(guān)稅風(fēng)險；（4）相關(guān)風(fēng)險因素是否已充分披露。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　3、報告期內(nèi)，麒盛科技產(chǎn)品的核心部件主要從曾經(jīng)的關(guān)聯(lián)方禮海電氣處采購。請發(fā)行人代表說明：（1）禮海電氣的歷史沿革、歷次股權(quán)變動的原因及合理性、目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理情況，發(fā)行人實際控制人唐國海是否能對禮海電氣施加重大影響，禮海電氣現(xiàn)有股東是否存在為唐國海委托持股或其他利益安排的情形；（2）核心部件基本向禮海電氣采購的原因及合理性，是否存在可替代的供應(yīng)渠道，對禮海電氣是否存在重大依賴，發(fā)行人業(yè)務(wù)鏈條的完整性；（3）與禮海電氣采購交易的定價依據(jù)及價格的公允性，報告期內(nèi)禮海電氣的經(jīng)營情況與主要財務(wù)數(shù)據(jù)，是否存在為發(fā)行人承擔(dān)成本、費用或其他利益輸送的情形。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　4、請麒盛科技代表說明：（1）主營業(yè)務(wù)毛利率2016年-2018年持續(xù)下滑、2019年一季度環(huán)比上升的原因及合理性，與同行業(yè)可比公司的差異情況及原因；（2）境內(nèi)外銷售毛利率、自主品牌業(yè)務(wù)與ODM業(yè)務(wù)毛利率的差異原因及合理性；（3）經(jīng)銷模式下毛利率水平高于直銷模式的原因及合理性。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并發(fā)表明確核查意見。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2019年9月12日