上海奕瑞光電子科技股份有限公司

　　1、請上海奕瑞光電代表：（1）說明魅麗緯葉、視涯、籮箕、菲森等4家關聯(lián)方與發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭，報告期內(nèi)持續(xù)虧損的原因及合理性，與發(fā)行人在釆購、銷售或研發(fā)上是否存在資產(chǎn)、人員混同或為發(fā)行人分擔成本、費用情形；（2）說明主要股東與主要客戶藍韻實業(yè)及關聯(lián)方發(fā)生資金往來的原因及合理性；（3）結合藍韻實業(yè)自身經(jīng)營和重組情況，說明與藍韻實業(yè)交易的真實性、合理性，交易價格公允性，是否存在利益輸送；（4）說明發(fā)行人對藍韻實業(yè)采取100%預收款結算方式的原因，藍韻實業(yè)曾經(jīng)存在大額應收賬款長期未收回的情況下仍繼續(xù)進行交易的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　2、上海奕瑞光電2018年扣非后凈利潤下降，報告期內(nèi)主營業(yè)務毛利率存在波動。請發(fā)行人代表說明：（1）各種產(chǎn)品毛利率變動的原因及合理性；結合上海聯(lián)影發(fā)展情況說明對其銷售毛利率較低的原因和合理性，是否具有穩(wěn)定性和可持續(xù)性；（2）報告期內(nèi)主要產(chǎn)品單價持續(xù)大幅下降的原因及合理性，主要產(chǎn)品的生命周期，未來的產(chǎn)品儲備和應對措施，主要產(chǎn)品未來價格的變動趨勢及對發(fā)行人未來經(jīng)營效益是否構成重大不利影響；（3）2018年扣非后凈利潤下降的主要原因，結合2019年1季度業(yè)績及2019年上半年業(yè)績預測，說明相關不利因素是否已經(jīng)消除，未來是否存在持續(xù)下滑的可能性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　3、請上海奕瑞光電代表說明：（1）向深天馬獨家采購 TFT SENSOR的必要性、合理性，是否符合行業(yè)慣例，采購價格的公允性，是否存在利益輸送等；（2）與深天馬合作的穩(wěn)定性和可持續(xù)性，是否對深天馬構成重大依賴，對發(fā)行人持續(xù)盈利能力是否構成重大不確定性，發(fā)行人的應對措施。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　4、報告期內(nèi)，發(fā)行人對美國銷售收入占比較高。請發(fā)行人代表：（1）說明關稅加征后至今，出口美國產(chǎn)品的價格、關稅、銷售收入、凈利潤、毛利率的變化情況，主要客戶及銷售量的變化情況，對經(jīng)營業(yè)績的影響程度；（2）說明發(fā)行人與美國主要客戶溝通協(xié)商的具體情況，包括是否轉移關稅成本等，相關做法是否符合兩國法律法規(guī)的規(guī)定；（3）結合2019年在手訂單、主要客戶溝通情況、與美國市場同類產(chǎn)品的競爭情況等，說明未來對美國產(chǎn)品出口的趨勢和可能發(fā)生的重大變化，中美貿(mào)易摩擦對發(fā)行人經(jīng)營狀況及財務狀況的影響以及擬采取的應對措施。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　5、請發(fā)行人代表說明：（1）申報前一年新增股東上?？?、上海辰岱、蘇州辰知的出資人及合伙事務管理人情況，與發(fā)行人大股東、董監(jiān)高、供應商及客戶等是否存在關聯(lián)關系或其他利益關系；（2）同時間、同批次入股但入股價格不一致的原因及合理性，2015年兩次股權激勵價格差異較大的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2019年6月27日