力場君是很喜歡研究銀行的，上周剛發(fā)布過《坐實了！貴陽銀行(7.830, -0.18, -2.25%)“七宗罪”：涉嫌自融、掩蓋不良！》，重點和大家分享了銀行“以貸還貸、掩蓋不良，貸款五級分類不準確”這個話題。這不，這周又有銀行“撞槍口上”了。

　　這次是廈門銀行，該銀行的IPO申請將在本周上發(fā)審會，公開信息顯示廈門銀行最近一次發(fā)布的招股書日期還是在2018年10月，數(shù)據(jù)也是截止到2018年6月底的?，F(xiàn)在可都是2020年7月了，相比廈門銀行公開發(fā)布的詳細財務(wù)數(shù)據(jù)的時間節(jié)點，已經(jīng)過去兩年了，而且這兩年又是銀行業(yè)變動很大的經(jīng)濟背景。

　　對于這樣的信息披露效率，力場君（微信公號：基本面力場）是很不理解的！

　　廈門銀行在業(yè)內(nèi)一向被視為很激進、很“猛”的銀行，當然或許這與廈門銀行的董事長吳世群先生有很大關(guān)系。吳世群先生此前長期在廈門國際信托任職，從租賃部業(yè)務(wù)員一路升任至黨委委員；而廈門國際信托在圈子里同樣表現(xiàn)很“猛”，此前爆雷的著名案例中包括海航、印記傳媒、貴人鳥，均牽連到廈門國際信托。

　　2018年1月25日，廈門信托因“內(nèi)部控制管理不到位、信托業(yè)務(wù)違反審慎經(jīng)營規(guī)則”被廈門銀監(jiān)局處罰40萬元，同時責令廈門信托對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分。同年7月11日，廈門國際信托因“信托計劃違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易”被廈門監(jiān)管局責令改正、罰款60萬元，責令該司對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分的行政處罰。

　　當然，上述事情于廈門銀行并不存在直接關(guān)系，與本文也不存在直接關(guān)系。

　　讓力場君驚訝的是，廈門銀行的董事會中，還有互聯(lián)網(wǎng)金融“大佬”的身影，91金融的創(chuàng)始人許澤瑋先生是廈門銀行的獨立董事。這一點著實不易，近兩年的客觀行業(yè)背景，大家與互聯(lián)網(wǎng)金融撇清關(guān)系還來不及，而廈門銀行卻敢于“逆流而上”、聘用互金“大佬”進董事會，勇氣可嘉。

　　但問題是，91金融與廈門銀行的關(guān)系莫逆，在91金融官網(wǎng)首頁上，就赫然在用廈門銀行的資金存管，為91金融發(fā)售的互金產(chǎn)品背書。在這樣的背景下，許澤瑋先生擔任廈門銀行的獨立董事，真的合適嗎？真的夠“獨立”嗎？

　　還是回到力場君最擅長的數(shù)據(jù)挖掘和分析，力場君（微信公號：基本面力場）一直認為“掩蓋不良，貸款五級分類不準確”是很多銀行的通病，特別是地區(qū)性銀行、農(nóng)商行等，更為嚴重。這方面，廈門銀行恐也難以獨善其身。

　　根據(jù)招股書披露的“不良貸款集中度”信息，其中涉及不良貸款余額第4位的客戶是“福建華夏眾康生物科技有限公司”，涉及貸款余額為4635萬元，分類為次級。這是五級分類中的第三級，也是不良貸款分類中的第一級；也即，廈門銀行在2018年6月末認定的這筆貸款質(zhì)量，在不良貸款分類中還是質(zhì)量最好的那一檔。

　　但是現(xiàn)實情況會非常尷尬，“福建華夏眾康生物科技有限公司”在2018年6月21日就被吊銷營業(yè)執(zhí)照了，就已經(jīng)喪失了法人主體資格了。你說有沒有鬼？！針對一家都已經(jīng)不存在了的公司的貸款，廈門銀行還僅僅評定為了“次級”！

　　再如2018年6月末的不良貸款客戶中，“重慶中飛商貿(mào)有限公司”在2018年5月就已經(jīng)被最高人民法院公示為失信人，“重慶康園自行車有限公司”也是在2018年2月就被公示為失信人，“福州振華化纖有限公司”更是最早可以追溯到2017年1月就被公示為失信人；這些失信人對應(yīng)的貸款，也統(tǒng)統(tǒng)被廈門銀行認定為次級貸款，連可疑還都夠不上，這正常嗎？

　　基于上述信息，力場君判斷廈門銀行存在嚴重的“掩蓋不良，貸款五級分類不準確”，誰能說是冤枉它了？

　　更何況，這還是廈門銀行兩年前的數(shù)據(jù)；真等到廈門銀行發(fā)布正式的招股書的時候，近兩年的數(shù)據(jù)恐怕就無法瞞著蓋著了吧？力場君很難想象，到時候的數(shù)據(jù)當中，又能浮現(xiàn)出多少讓廈門銀行尷尬的信息？等到信息披露的時候，再來看吧。